诺泰生物: 关于江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的审核中心意见落实函 当前通讯

上海证券交易所文件

           上证科审（再融资）〔2023〕160 号

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【资料图】

关于江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司

  向不特定对象发行可转换公司债券

    的审核中心意见落实函

江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司、南京证券股份有限公司：

   根据《证券法》

         《上市公司证券发行注册管理办法》

                        《上海证

券交易所上市公司证券发行上市审核规则》等有关法律、法规及

本所有关规定等，本所对江苏诺泰澳赛诺生物制药股份有限公司

（以下简称公司或发行人）向不特定对象发行可转换公司债券申

请文件进行了审核，审核中心会议讨论形成如下问题，请予落实：

   一、关于经营业绩

   根据申报材料，1）2020 年度、2021 年度、2022 年 1-9 月、

元、5,319.49 万元、12,910.66 万元；2）报告期内，公司自主选

择产品的毛利率分别为 50.36%、50.63%和 61.16%，定制类产品

与技术服务的毛利率分别为 61.09%、57.13%、55.38%；3）报告

期内，公司境外销售占主营业务收入的比例分别为 71.56%、56.33%

和 55.92%。

   请发行人说明：

         （1）结合订单获取时间、订单执行情况、客

户对应情况，说明 2022 年第四季度与收入确认相关的订单情况，

是否存在跨期确认收入、调节业绩的情形；（2）结合下游需求、

销售数量、单价、单位成本等情况，按产品结构分析毛利率波动

的原因及合理性，是否与同行业可比公司存在显著差异。

   请保荐机构及申报会计师对上述事项进行核查并发表意见。

并分别说明对境内和境外销售采取的核查程序、方法、比例及充

分性。

   请你公司对上述问题逐项落实并及时提交回复及申请文件

（上会稿）。若回复涉及对募集说明书的修改，请以楷体加粗标

明。

                     上海证券交易所

                    二〇二三年六月三十日

主题词：科创板   再融资   落实意见函

上海证券交易所              2023 年 06 月 30 日印发

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